「AFMA人才 銀行評比新亮點」座談會7月29日舉行，台灣大學國企系教授林修葳（左起）、東吳大學企管系講座教授李述德、財團法人財經立法促進院院長黃達業、台灣大學管理學院副院長暨EMBA執行長劉啟群與會。
台灣金融教育協會／提供
財經立法促進院院長、前台灣大學金融研究中心主任黃達業認為，銀行評比是透過市場資訊透明化，提供業者、大眾、企業機構、監理機關，獲得客觀衡量標準，來確定銀行的競爭力，三年前納入非財務經營績效指標，並拉高相關權重，有利提高銀行評比更精準預測銀行未來競爭力。
他指出，拉高非財務經營績效權重，代表採用兩大類來衡量非財務經營績效：第一，領導者遠見與經營策略；第二，國際市場發展能力。
領導者遠見部分，採取銀行同業互評，另外也包含專家學者針對同樣項目評比。國際市場發展能力部分，包括四項：銀行員工國際金融專業度、銀行對現有員工國際金融專業獎勵度、銀行招聘新員工對國際金融專業重視度評分，以及邀請專家學者針對銀行國際市場發展能力評審。
黃達業指出，隨著銀行培育金融人才更趨完整，將更重視高級金融證照，特別是高級金融管理師AFMA，有利接軌國際。
台灣大學國企系教授林修葳認為，非財務經營績效指標應納入銀行評比，但要注意前瞻性，也就是也許現在會計無法呈現、但未來是有資產效益價值的。
而對於擔心非財務評比時，銀行同業互評與專家學者分數會因熟悉度而影響，她建議可採取階段式、漸進式，以避免侷限度。
實際操作上，則建議可以分成兩大面向。
第一個面向：細節技巧性。首先，學者專家未必熟悉銀行人員的特性及能耐，但可提供學者專家有提示性平台及機制，建立數據庫。其次為分工評比。當提供大量資訊給所有人評分，會因熟悉程度不一而有影響，建議學者專家用分組分工方式，提高結果細緻與深度。
第二個面向：方向性。例如顧客服務、作業流程等，可提示性地在非財務部分上提供專家學者參考。
「國際市場發展能力」可考慮加入海外競爭力、海外據點發展、國際競爭與海外業務等等。
前財政部長、東吳大學企管系講座教授李述德認為，近年社會各界對銀行競爭力評比重視度攀升，因可強化同業間良性競爭、增進銀行業服務經濟活動綜效。
李述德表示，銀行評比內容可以分為三大項。
第一，經營結果：主要係評比銀行的獲利力、報酬力、安定力、成長力、生產力等財務指標，盼由前後期的比較，評斷該銀行的競爭力。由於銀行的資產負債表、損益表等財務報表，均應依法核實公開，應可呈現銀行的財務狀況及經營結果，經由同業評比，將可以產生良性競爭效果。
第二、社會責任：銀行的經營績效，除了前項的財務性項目之外，尚有公司治理、股東權益、勞資關係、社會參與、環境永續、法律遵循……等非財務性項目綜效。
第三、國際競爭：金融市場國際化的廣度與深度，日益擴大，銀行業的競爭日趨激烈。未來有關銀行的人才培育、金融創新、市場拓展等發展策略之推展。
台灣大學管理學院副院長暨EMBA執行長劉啟群指出，所有非財務績效，在某個時間一定會影響財務績效，否則就不是好的策略投資，確認評比好壞，必須著重在評比與未來績效是否有連結。
現階段問題，出在非財務績效最大的困難點是爭議性較高，資訊品質挑戰性也高，但仍必須放入評比中，例如金融科技，但要如何放？假設放了，就代表是未來銀行績效非常重要收入來源。
劉啟群說，非財務是廣義的，任何與財務無關的資訊都很重要，透過銀行同業、專家自評方式，可以涵蓋所有的面向。
對於現階段挑戰，劉啟群指出，最大是非財務績效在傳統銀行比重仍是相當低，短期也許無法是主流、但長期相信是會影響到銀行的競爭能力。
那些項目進入非財務績效？劉啟群認為，可再細部思考，例如放入證照，就是因證照較無爭議性、是確切的數字，重點是，到底願意花多少時間成本蒐集非財務績效。
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